延期年金配合派息基金，助你妥善規劃交稅｜財智姊姊淘
Thomas 有以下問題：
- 政府推動的「退稅三寶」：自願醫保、延期年金及強積金 – 可扣稅自願性供款（簡稱TVC）方案，他現時只購買了自願醫保，他可採用另外兩個方法嗎？
- 政府的儲稅券能配合自己的情況嗎？
- 除了這些方法，還有另外的方法嗎？
退稅三寶中，自願醫保可提供每年高達$8,000的免稅額，至於另外兩項，則最高可達6萬元的免稅額（兩者共用）。延期年金有兩個供款期的選擇：五年和十年，在供款期內可獲得與當年供款額對等的免稅額，在提取年金方面，則視乎方案設計，有不同的最早提款時間、提款年期長短的選擇，客人可根據本身的情況選購。至於TVC，亦是有供款便有免稅額，但和延期年金不同的是它沒有供款期限，每年供款額亦無需一致，不過要留意它提款規定是和普通強積金是一樣的。如客人仍年輕，需留意這筆資金需待65歲（或其他提早提款的規定）才可提取。
由於Thomas 還年輕，筆者建議他採用延期年金，如有需要提早作資金調動，也會較為靈活。如他選購6萬元供款，那麼他所需繳交的稅項，將可減少約$27000至約9萬8千元。
若他選購10年供款期，每年供款6萬元的延期年金，在他60歲退休時，戶口結餘約119萬元，若他立即開始提取年金，每年可提取$77,000，為期20年。對Thomas 這類97回歸後才入職、沒有長俸制的公務員來說，也能提供不俗的安全網。
至於儲稅券，是政府提供一個便捷交稅規劃方式，讓納稅人可以早早存入款項準備交稅，而它也有收息功能 – 現時是三大發鈔銀行所提供的10-50萬元以下的一年定期存款利息（現利率是0.8833%）。由於利率不高，納稅人只能將儲稅券當作一個交稅專屬戶口，沒有太大的增值功能！
如果也想賺息，Thomas 可使用每月派息的基金，以爭取更高的回報。他有兩個選擇：
- 如財政比較充裕，可將全數12萬元投進去，假設年利率6%，若讓每月利息滾存，在1年後預計資金可滾存至約12萬7千元；那時Thomas 可從戶口提取12萬元繳交稅款，而餘下的$7,000便是滾存下來的利息/回報；
- Thomas 也可選擇月供的方式，就像每月購買儲稅券一樣做法，在一年後滾存至約12萬4千元，那時他亦可提取12萬元交稅。
延期年金和派息基金可兩者共存，雙方亦沒有抵觸，更可互補不足 – 延期年金提供長線回報，而派息基金提供短線靈活安排，筆者認為以Thomas 要繳交較多稅款的情況來看，兩者均有存在的需要。
美聯金融集團副總裁 鄺翠玲 CFP®
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