交稅想慳稅 點揀VHIS精明扣稅

在「扣稅三寶」中，自願醫保頗受市民歡迎。

根據醫務衞生局在今年9月披露，自願醫保計劃推行三年，保單數目突破100萬張。

未購買自願醫保，但有意在下一個稅務年度慳稅，不妨可考慮比較下自願醫保是否適合自己。

雖說自願醫保打正慳稅的旗號，但始於是保險產品，在著重慳稅的時候，也要真正了解產品內容，選擇自願醫保產品時有哪些要注意的地方？具體又可以慳到幾稅？

非直接減稅8,000元

首先，購買自願醫保認可產品的保費可享稅務扣除，每個課税年度，每年每名受保人的最高保費扣除額為8,000元。

有一點要留意，這8,000元是「稅務扣除額」，不少人會混淆這概念，以為買了自願醫保，便可以直接慳到8,000元稅，但實情並非如此。

購買自願醫保實際可節省的稅額，會視乎投保人已支付的保費金額及適用稅率而定。

本港目前的標準稅率為15%，以及邊際稅率為2%、6%、10%、14%和17%。

舉個具體例子，倘若納稅人購買的自願醫保年度保費為8,000元，邊際稅率是10%，所獲扣減的金額便會是800元。

若是用標準稅率15%繳稅的高薪人士，投保一份年度保費為8,000元的自願醫保計劃，所慳到的稅便是1,200元。

若想慳到更多稅，納稅人可為指明直屬親人投保，因每名受保人所支付的自願醫保保費，都可以申請作稅務扣減，不設人數上限。

再舉個具體例子，納稅人為自己、一名兒子和女兒購買共三份自願醫保計劃，每份保單和每年繳付的保費為8,000元。

倘若投保人納稅的稅率是10%，即每份保單可慳稅800元，合共節省2,400元。

因此，若購買自願醫保的親人並不需繳納個人薪奉稅，此時由另一位需要納稅的親人去投保，可以發揮更大的慳稅作用。

保費差異大宜貨比三家

可以慳稅，又同時獲得醫療保障固然是好，但最緊要是揀到合適自己的自願醫保產品。

納稅人倘若為攞盡8,000元「稅務扣除額」上限，而投保保費較高的自願醫保產品，多付了保費，隨時得不償失。

市面上有各類標準及靈活的自願醫保計劃供客戶選擇，雖然自願醫保產品受政府規範，對保單條款及保障設有一定要求，但每家保險公司提供的自願醫保計劃保費各異可以很大。

根據消委會在2020年，檢視市場上29個自願醫保標準計劃，已發現保障範圍和保額基本上雖然無大分別，惟保費相差甚大。

截至今年11月1日，在32個自願醫保產品提供者提供的標準計劃中，以40歲男性為例，每年保費由最高的4,445元，至最低的2,052元，相差近1.2 倍。

另相同計劃，以70歲女性為例，每年保費亦由最高的30,330元，至最低的8,304元，相差近2.7倍。

至於靈活計劃的保費差距較標準計劃更明顯，譬如40歲不吸煙男性的保費由最低2,490元，至最貴的47,682元不等，相差逾18倍。

由此可見，即使自願醫保產品受政府規範，但在投保前也要仔細比較保費和保障內容，盲目為攞盡8,000元「稅務扣除額」上限，墮入扣稅陷阱，揀了較貴的自願醫保產品，便不值得。

若想比較各保險公司提供的VHIS保費，亦可在投保前，瀏覽醫務衞生局旗下的自願醫保計劃網頁（www.vhis.gov.hk/tc/）作參考，網站內羅列了標準計和靈活計劃的資料。

而且，在投保前也要考慮醫療通脹壓力，特別是高端版自願醫保靈活計劃。

這類計劃的保障限額會較高，住院保障範圍亦廣泛，但在醫療通脹下，從保險公司角度而言，因高端版靈活計劃的賠償額較高，往後加價壓力亦相應較大。

另一方面，部分保險公司為吸客，會為受保人提供首年保費折扣優惠，但到第二年續保時，保費會調整回正價，容易令投保人失去預算。

因此，在投保前要清楚了解保費正價，在比較保障範圍和賠償限額下，因應負擔能力核選擇合適的醫保計劃。

轉保留意是否須重新核保

除了節省稅款外，投保人也須了解自身需要，倘若已持有其他醫療保險產品，可比較自願醫保與現有保單的保障，尤其現有保單未能涵蓋的項目，審視現有醫療保障是否足夠。

目前，保險公司都有提供自願醫保保單轉移計劃，已購買醫療保險的投保人，可把保單轉移至自願醫保計劃。

但要留意，在轉移保單時會否需要重新核保或披露最新健康狀況；如果需要重新核保，保險公司有機會就當時的已知病症加設不保事項或附加保險。

其實，不論是自願醫保、QDAP或TVC，可以扣稅是錦上添花。產品的最主要目的仍加強是醫療或退休保障，在投保或參與後，投保人須有心理準備需要長期供款，宜清楚了解產品是否切合個人需要。

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