QDAP扣稅兼享 退休後每月自製現金流
延期年金產品可理解為自製長糧,一筆過或分期支付保費,待滾存一段時間後,保險公司會在指定期內每月派發固定金額。
年免稅額上限60,00元
符合保監局要求的延期年金產品,可獲認證為QDAP,每年扣稅額上限為60,000元,納稅人在每年3月31日前支付保費達60,000元,便可以在稅季享有扣稅。
以現時薪俸稅最高稅階17%計,納稅人購買 QDAP,每年最多可節省10,200元的稅款。
此60,000元的免稅額,會與強積金可扣稅自願性供款(TVC)共用,納稅人可同時購買QDAP及向TVC賬戶供款。
如供款人於同一年度,同時購買QDAP及向 TVC賬戶供款,扣稅額會先扣除TVC部分;餘額則用作扣減QDAP的保費。
年金派發期可致終身
雖說QDAP設計符合保監局的框架要求,但每隻產品的供款期、累積期和入息期都不相同。
市場上的QDAP供款期一般分為5年或10年,但有些年金產品的派發期為10年;有些派發期更長至20年,甚至可派終身。
為提高QDAP的透明度,保監局要求保險公司須在產品資料概要披露其內部回報率(IRR)。一般來說,IRR愈高,代表投資的回報愈大。
普遍而言,當QDAP的供款期較短,累積期較長、或者較遲才開始入息的QDAP產品,符合上述要點的產品其IRR會傾向較高。
市場上QDAP產品花多眼亂,為方便市民比較,保監局推出搜尋工具「年金至識揀」,讓使用者可以按照其需要和偏好,篩選及比較QDAP產品。
用35歲投保作例子,投保人選擇五年供款期,並於65歲起開始領取年金,年金領取期10至20年。
立橋人壽IRR最高保證逾3厘
據保監局的搜尋工具顯示,以最高保證IRR計算,立橋人壽為各款產品中最高,為3.17%。
其後依次分別為永明金融,最高保證IRR有2.55%;富通保險有2.39%;中銀人壽最高保證IRR也有2.28%。
在立橋人壽的產品小冊子顯示,舉例45歲男性,選擇五年供款期,每年繳交10,000美元(約78,000港元)保費。
經五年累積期,在50歲開始領取年金,派發期20年,每月保證年金為304美元(約2,371港元),此例子的保證IRR為3.07%。
IRR高固然吸引,但投保人在投保時,也要考慮到自身現金流情況,擬定適合的供款期及入息期。
若怕年金派發期只有10至20年,派至85歲完結後,儲蓄不足以保障生活,可以考慮派終身的 QDAP產品。
想用QDAP來對沖長壽風險,領取年金至終身,中銀人壽一款QDAP可派發年金至終身,受保人由60歲起,終身派發每月保證年金入息。
另外,永明金融QDAP的入息期也可以長至100歲,就不用怕長壽百歲時,沒有穩定的入息收入。
納稅人若有意趕在3月底前購買QDAP扣稅,多家保險公司都有提供QDAP保費回贈優惠。
其中,立橋人壽推出延期年金投保優惠,客戶於3月31日前,成功投保「存」為未來(優越)延期年金計劃2,選擇五年供款期,可享全期每年3%保費折扣。
宏利保費回贈18%
永明金融為其豐碩延期年金計劃,提供首年年度化保費最高8%保費回贈,不論是5年或10年供款期,首年年度保費達9,000美元或以上,便可享8%保費回贈
另外,宏利的「歲稅樂享延期年金」,在3月底前投保,在首個保單年度18%保費折扣優惠。
另一邊廂,友邦亦為年度化保費達5,000美元或以上的QDAP保單,提供17%保費回贈(扣稅三寶系列二)。
首年退保要蝕逾一半
提前為退休生活打算,雖然QDAP確實可以為退休人士每月提供穩定的現金來源,但也有幾點要留意,評估是否適合自己。
首先,QDAP本質屬於保單,投保後一旦有資金周轉需要,想提前退保會有損失,可能無法取回已支付的保費。
以保誠QDAP產品為例,5年供款期和累積期和20年的年金期,在供款首年後退保,價值只剩首年年繳保費的35%,要慘蝕超過一半。
因此,在決定購買QDAP前,須考慮自己是否在未來一段時間也能供得起張保單;否則,未儲到錢就要先蝕一大半,隨時打亂財政安排。
若想買QDAP,又擔心工作未必太穩定,隨時無法供款,也可考慮部分有設有保費假期的QDAP產品,選擇暫時暫停繳交保費。
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