【延期年金】為退休生活自製長糧 6招考慮合資格延期年金保單精明錦囊

撰文：富衛特約廣告

據日本厚生勞動省2019年7月30日公布的「2018年度全球平均壽命報告」¹中顯示，香港男女平均壽命再次高踞全球，男性為82.17歲；女性為87.56歲，在報告內的50個國家及地區中排名最高。

而香港人口老化持續，「銀髮族」的退休生活可長達逾20年。惟香港生活指數甚高，須及早為退休生活籌謀。年金屬儲蓄保障產品，可在退休後「自製長糧」，按月有穩定的現金收入，以應對長壽所帶來的財務需求。考慮購買合資格延期年金保單，除了需要認識產品特點及適合性外，更可留意以下六大錦囊：

1. 認清兩類年金計劃

年金產品分類不少，目前坊間有公共年金及私營年金兩類。2018年政府透過香港年金公司，推出公共年金計劃，惟公共年金限制多，僅接受年滿65歲或以上的長者申請，亦需要一筆過繳付保費，對年輕一輩、或有資金壓力人士未必適合。

現時在私營巿場上，不少保險公司推出延期年金，延期年金與公共年金的主要目標一致，就是為投保人的退休生活提供穩定收入及保障。惟兩者的分別，在於對象年齡和供款期等。

延期年金計劃的投保年齡層較廣泛，一般由18歲至75歲；而供款期亦有較多選擇，如5年、10年或更長供款期，彈性較大，以配合不同投保人所需，選擇合適的年金方案。

2. 哪種年金可扣稅？

只有符合保險業監管局指引和獲得保險業監管局認可的延期年金(即合資格延期年金保單) 才可享有扣稅優惠，即每名納稅人每個課稅年度，可獲最多60,000港元扣稅額⁶（與強積金自願性供款合計）。而合資格延期年金保單的條件，包括：

• 開始領取年金年齡為50歲或以上
• 最短供款期5年
• 年金期最短10年
• 繳付的保費總額最少為18萬港元等

3. 如何用盡扣稅優惠？

政府在2019年4月起提供退休方案「扣稅優惠」，投保合資格延期年金保單（與強積金自願性供款合計）及自願醫保計劃每課稅年度分別可享最多60,000港元及最多8,000港元的扣稅額。以一個二人家庭為例，如夫婦二人均為納稅人，並同時投保合資格延期年金保單及自願醫保計劃，每課稅年度最高可慳稅23,120港元²！

4. 趁年輕投保有優勢？

市場上有部份合資格延期年金保單可以讓投保人靈活選擇於年金期間每月提取年金，或將每月年金積存於保單內繼續生息³。年輕投保人擁有時間優勢，如屆年金期，而投保人仍未到退休年齡或未有需要領取每月年金，便可選擇將年金金額繼續積存於保單內生息³，從而提高整體潛在回報。

5.  按需要選擇年金期的長短

年金期即保險公司向投保人每月派發年金的年期。假設投保人選擇年金期為10年的延期年金計劃，並由50歲開始年金期，即可每月領取年金至60歲。
市場上的合資格延期年金保單年金期最短為10年，亦有部分計劃提供較長的年金期，如20年或長至終身。投保人可因應自身需要而選擇年金期的長短，如希望能較靈活地運用資金，增加手上的流動現金作其他用途，可選擇年金期較短的保單。相反，若希望有更長遠的退休生活保障，則可選擇年金期較長的保單。

6. 比較回本期的長短

年金的重點是在於為退休作保障，若保單的回本期⁴較短，對於投保人在理財策劃上，更增添靈活性。而富衛最新推出的「年月逸延期年金計劃」，是獲保險業監管局認證⁵的合資格延期年金保單，即該計劃的投保人，最快可在來年填寫2019/20課稅年度的報稅表時，申請最多60,000港元扣稅額⁶的稅務優惠。

其計劃賣點之一是接受19歲⁷起的人士申請，就算是在職新鮮人，或關注未來退休儲蓄的人士亦承保，投保年齡上限更高至61歲⁷。而46歲⁷或以上人士更可在供款期後，就開始領取年金收入。計劃可說是覆蓋年輕至年長人士，亦適合不同人生階段的投保人，作為退休保障的選擇。

另外，「年月逸延期年金計劃」供款期只需5年，對臨近退休人士來說，可減輕長期的供款壓力。當5年供款期完成後，或投保人年齡已達51歲⁷時 (以較後者計算)，便可開始每月領取年金收入。

年金期方面，「年月逸延期年金計劃」為10年，投保人可選擇收取每月年金金額亦可將其累積於保單生息³，在保單期滿時，以期滿權益形式收取，助投保人籌劃未來。

綜觀巿場上的合資格延期年金保單的預期總回本期⁴，「年月逸延期年金計劃」的優勢是預期總回本期⁴為8年，即是於預期總回本期⁴後的預期總保單價值加上任何已派發的每月年金（即保證加上非保證⁸之總金額）會比投入的保費多，給予投保人在理財策劃上增添靈活性。

了解更多富衛年月逸延期年金計劃

註:

1. 日本厚生勞動省2019年7月30日公布的「2018年度全球平均壽命報告」
2. 以上計算中假設沒有任何可扣稅強積金自願性供款，只包括個人基本免稅額，並進行合併評稅。就二零一九/二零課稅年度而言，標準稅率為15%及累進稅率為2%、6%、10%、14%和17%。假設夫婦二人各月入60,000港元，並各自購買年繳保費8,000港元自願醫保計劃，以及60,000港元合資格延期年金保單，以現時最高的稅率（17%）計算，可享最大稅務扣減23,120港元：($60,000 + $8,000) X 17% X 2 = $23,120在此提供的例子及任何一般稅務資訊只僅供參考之用，並不構成任何稅務建議。如有疑問，你應諮詢合資格的專業稅務顧問。
3. 利率為非保證，並可能不時進行更改。
4. 總回本期即當保證現金價值及非保證金額⁸ （如有）加上已派發的每月年金金額(如有)相等於已繳交的總保費之年期，此回本期為非保證。
5. 保險業監管局的認證並非等同推薦或支持此計劃，亦不保證計劃的商業利益或表現。這不代表此計劃適合所有保單持有人，亦不代表適合任何特定保單持有人或一類保單持有人。此計劃已獲保險業監管局的認證，但此認證並不意味官方的推薦。保險業監管局對本計劃的產品簡介內容並不負上任何責任，對其準確度及完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不對因本計劃的產品簡介內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何法律責任。
6. 稅務扣除額的上限是合資格延期年金保費和強積金可扣稅自願性已繳付的供款合計可享的最高扣除總額。稅務扣除須遵守香港特別行政區稅務局最新的規則及規例
7. 年齡 / 歲，為被保人的下次生日年齡。
8. 非保證金額包括特別紅利及每月非保證年金金額等，並根據現時富衛預期情況下的紅利比例（非保證）而釐定。每年富衛是基於多種因素包括但不限於市場狀況、投資前景、開支、保單續保率、索償經驗及富衛之投資回報來釐定此非保證價值的金額，並可能會較每年調整一次更頻繁。實際獲發之金額或會比所示者較高或較低。在某些情況下，非保證金額可能為零。

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