想退休唔使做 原來要有800萬儲備先得 | 積金視野
撰文：陳銳隆 ｜圖片：新傳媒資料室
【退休部署】提升僱員的退休儲備
讀者或許都了解，強積金供款所累積的退休儲備，是不足夠應付全部退休開支的。
事實上，根據不少國際性組織的研究報告，包括世界銀行、國際經濟合作發展組織（OECD）均指出強積金只是支援退休儲備的其中一條支柱（其餘支柱包括政府補助，私人儲蓄及投資等，這部分以後有機會再講解）。
而現時香港強積金是一個由私人機構營運、強制性供款的退休福利安排，只能夠應付部分退休開支的儲備，並不足夠支付所有退休開支的需要。
雖然如此，強積金仍是重要的退休保障，而企業在制定僱員的退休福利政策時，重點應該是讓強積金發揮最大的功效，從而幫助提升僱員的退休儲備。
【退休部署】何謂「退休儲備的期望差距」？
如何幫助僱員提升退休儲備？公司會否考慮在法例強制的基本要求之上，安排更多的退休福利，幫助收窄僱員對退休儲備的期望差距（retirement funding gap）？
這是企業制訂退休福利政策時，需要思考的方向，最起碼要為主要員工的退休福利作籌劃。
何謂「退休儲備的期望差距」？成員期望最終獲得的強積金累算權益，與他實際上所得到的金額，兩者之間差異就是對退休儲備的期望差距。
現時已有不少企業給予僱員額外的強積金福利，主要是提供自願性供款，如果僱員願意在佔薪金5%的強制性要求之外再增加供款，僱主也會提供相同金額的額外供款。
這當然是一個關顧員工的政策，惟這種安排未必會仔細考慮到僱員退休時實際上可拿到多少強積金，處理不到僱員的期望差距問題。
【退休部署】投資取向主宰退休生活
僱主沒有需要滿足僱員所有的退休期望，不過如能了解僱員的退休需要，制訂更清晰的退休福利政策，令員工對其退休儲備的安排有更明確的概念，肯定有助企業吸引及挽留人才，令業務蒸蒸日上。
要處理這個問題，更要了解僱員的期望，及他們退休後實際可收取的強積金款額。僱員對退休儲備的期望因人而異，視乎他所期望退休後的生活方式，如果想生活得優悠些，開支自然高些。以駿隆去年的推算，退休儲備大概要800萬元左右。
至於僱員退休後實際能夠收取的強積金款額，假設他由22歲起，一直做到65歲，期間公司只為他作強制性供款，到他退休時，強積金累算權益約有150萬元。這650萬元的差額，就是退休儲備的期望差距。
【退休部署】投資傾向影響最後實際所得
當然，僱員在職期間所投資的基金種類，及其投資傾向等，亦會影響最後實際所得的款額。
當僱主了解到僱員退休儲備的期望差距，並釐定企業大概可以為僱員的退休儲備作多少貢獻後，便可以再按不同階層的員工入息，推算企業為他們供款的百分比。
這樣僱主便能夠有更具體的參考數據來制訂退休福利政策，幫助僱員收窄期望與現實的落差。
編按：筆者為駿隆強積金顧問有限公司常務董事，證監會持牌人士。
