新人老闆自僱月入2萬 想買500萬樓難申請按揭
始終是第一次經營生意、John對所有細節都是零經驗，尤其是財政帳目最為混亂，最後自己減了薪，才能勉強達致收支平衡，直至租約期滿搬至較細小的校舍，才能扭轉入不敷支的情況。
John 現時仍以自僱形式支薪，每月$2萬（原薪金是$3萬），補習社每月收入約$6萬，現時每月盈餘約$15,000。
John 也有打算儘快置業結婚，但置業要面對兩個難題：自僱模式難以申請按揭、以及薪金太低！John應怎樣安排財政，在不影響補習社財政下，達到可申請按揭的門檻？另外在調動後會否需多付稅項呢？
他心儀的物業價值約500萬元。
筆者建議 John 將自僱變成僱員，並將月薪調整至$35,000，但這也引伸一些細節需要留意：
1.由自僱變成僱員
由自僱變成僱員，自然需要簽訂新僱傭合約，安排勞保、強積金等，這將是公司的新支出，不過每月所費也是有限。
2.薪金需達$35,000才能按揭
以 John 目標物業計算，如敍造65%按揭、30年還款期、年利率1.6%計算，每月供款約$14,600，最低月薪為$34,800，所以 John 的薪金需要達到$35,000水平才能踏入按揭門檻；
而首期及相關支出約160萬元。John 沒有提及可付多少首期，建議和家人及女朋友商量下一步。
3.繳付薪俸稅有限
薪金多了，要否多付薪俸稅呢？John 有父母免稅額 20萬元，另外個人免稅額及強積金免稅額，每年總免稅額約35萬元，如他調整了月薪為$35,000，那他需繳付的稅項是有限的（每年二千多元）。
若他置了業，按揭利息支出（約9萬元）也是可申請免稅額的，所以他日後的總免稅額共約44萬元，等同月薪$36,600，所以個人薪俸稅的問題不大。
4.利得稅減少
公司的稅項又怎樣呢？以現時之每月$15,000盈餘計算，公司需繳付約$14,000的利得稅，支出（勞保、強積金供款、薪金等）多了，應課利潤少了（現在可能是輕微虧損了），利得稅也會是少了。
銀行審批按揭時，需最少過去3個月的收入紀錄及最近一年的稅單，John 可在尋找目標物業時先儘快準備這些文件。
善用校舍增加收入
筆者也有和 John 探討過能否善用校舍以增加收入，因為他的課堂在早上時間仍未能好好善用呢！
但John 有感於自己是營商的初哥，現在最急切的是要站穩腳步，而且和其他老師談合作、日後協商運作等等，自問也不是強項，所以暫不考慮。筆者在這方面是理解的，可看看日後業務發展如何，才再作打算。
進行風險管理
筆者也有和 John 探討過另一課題 – 風險管理。疫情至今兩年有多，補習社由束手無策，至可靈活採用線上學習繼續營運，只是經過短短幾個月演變，也幸好這樣才能過渡起來，其間也需要資金配合才行。
筆者建議 John 下一步便是為生意累積一些備用資金，萬一再有下一波，又或者其他考驗，財政上也不會出現大問題！
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