移民理財個案｜35歲英國公民回流香港照顧父母 如何安排財務避免抽重稅？

撰文：財智姊妹淘｜ 圖片：Unsplash

回流照顧兩老遇到的問題

他有以下問題：

1. 父母有300萬元現金和一層已供滿的現居物業（樓齡45年），財務上兩老的生活是否足夠呢？
   Alan未回來前，家中基本開支約為$6,000，兩老的生活費約為$8,000，他估計回來後基本開支會增加$2,000。
2. 作為英國公民，在港工作及生活，在財務上有什麼要注意呢？

筆者首先討論父母們的財務開支，以下細節希望他們留意：

1. 物業已達45年樓齡，很快便會進入維修期的高峰，建議先預留50萬元作維修儲備；
2. 餘下的250萬元是否足夠父母的退休生活呢？以20年退休生活、每年3%的通脹計算，每月約有$7,500使用，比實際需求相差$6,500，明顯是不敷應用，更不要提長者們最擔心的醫療開支這問題！
3. 怎樣解決差額這問題呢？當然第一個方案便是由Alan補貼吧，他也願意在本身經濟條件許可下這樣做，畢竟他回流也是想照顧兩老，但除了這之外，還有什麼更具成本效益的方法？逆按揭行得通嗎？用投資增值方法爭取回報又可以嗎？

逆按揭長遠不划算 設立年金較可取

筆者認為逆按揭未必行得通，並不是因為擔心父母不接受這概念，而是因為當父母離世後，若Alan決定留港發展，便需贖回物業，否則自己便要另找居所，長遠也不划算。

筆者認為較可取的方法是為父母設立年金戶口，並安排聯合領款人：就好像物業的「長命契」做法，若其中一人先離世，另外一人可繼續領取，直至他也離世。好處是有一個不斷的資金供應，處理了基本支出。

若父母抽撥100萬元至年金戶口，並安排聯名立即領取年金，每月預計可領取$5,000，直至兩位都離世為止，另外也有本金的125%保證年金額，若不幸兩人未取夠這125%年金就相繼離世，受益人可繼續領取，直至本金的125%年金派發完給。

有了每月的$5,000年金，父母可從現時資金提取部分作生活費，Alan也可根據本身財務狀況再給予家用，維持三人的生活質素。

申報非以英國作為定居地

至於回流時要注意的財務事項，筆者有以下建議：

1. 兩地稅率相差甚遠（英國入息稅率高達45%），建議Alan向英國申報「非以英國作為定居地」（non-domicile），只要海外收入和資本收益沒有滙入英國，就有機會不用就這些收入來源繳稅；
2. 在香港累積到的資金，既然不能滙回英國，那便應在香港想辦法處理，但如果仍有機會回英，從香港滙回的資金便需繳稅。坊間新推出一些可將保險作部分提款的功能，而提款額度及次數極為靈活，以達到稅務安排的要求。此類保險可採用非投資（派息）或投資相連模式運作，符合個別客人的風險承受能力。

最後，Alan要留意雖然父母沒有入籍，但當他們離世時，如果遺產（包括流動及固定資產）都是留給Alan（英籍）的話，那他也需根據英國的遺產法而繳交遺產稅（最高稅率40%）。這課題十分技術性，牽涉不同層面的法律條文甚至家庭信托安排，建議向相關法律人士諮詢專業意見。

美聯金融集團高級副總裁 -鄺翠玲 CFPCM

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