移民外國 注意做好3大安排｜黃惠儀

按照客戶的情況，筆者有三點看法。

利用「三寶」享稅務扣減

首先是做好理財規避。尤其是客戶屬高收入人士，每年繳稅約10萬元，但隨兩年前開始有移民的打算；加上並無購買任何扣稅計劃，她可盡量利用「扣稅三寶」⸺強積金可扣稅自願性供款（TVC）、合資格延期年金保單（QDAP）及自願醫保計劃（VHIS），以享稅務減免的優惠。前兩者的合共扣稅上限為60,000元；後者的每名受保人扣稅上限為8,000元。

當中，客戶10年後移民時，即使屆時未滿

65歲，仍可以「永久離港」為理由，提早取回TVC賬戶內累計權益。

QDAP方面，建議買入年期較短的計劃，惟需留意取消計劃時的退保價值，是否符合自己預算；至於VHIS，可將保障的覆蓋地域，由「香港」改為「全球（美國除外）」或「全球（包括美國）」。

筆者認為，客戶必須購買自願醫保，做好風險管理，皆因一直以來，客戶只靠政府提供的醫療福利，離職後便會失去保障，若然等到10年後才購買，其時她年屆55歲，可能已出現了「已存在疾病」，有關項目便不受保。

值得一提的是，選擇哪種自願醫保計劃，便要視乎目標移民國家的醫療制度，有的（例如英國、加拿大）可以依賴公營系統，但居民仍需自付藥費；有的（例如美國）則主要靠私營系統，居民自身若無購買保險，便需自行承擔龐大的醫療費用。

除了上述兩步，客戶也需為資產尋找合適的增值方案，因為香港人普遍喜好的移民目的地，通脹通常比香港嚴重。

因此，客戶可以考慮將其300萬元現金，分為兩個部分；一半分階段（例如五年）投放到儲蓄保險；另外一半則敘造定期存款，作為備用現金，以應付不時之需。

總括而言，隨歐美國家多數為重稅地區，計劃移民人士或為避免繳付高稅務，普遍傾向取消現有在香港的大部分保險計劃，卻忽略自己也臨近退休年齡，須做好退休的各式安排，令醫療保障出現缺口。建議有關人士向專業的理財顧問了解詳情，為自己及家庭財務作最適當的籌劃。

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