及早作傳承規劃 平安紙VS壽險大不同

對於一般普羅大眾，不少人會選擇以平安紙(遺囑)交待一切資產分配，亦有部分人士以人壽保險作工具，但兩者在財務安排及實行上其實不盡同。社會企業登記公司創辦人陳啓川律師分析：「平安紙是法律文件，明確指示資產在當事人去世後如何分配，並要指定執行人按照意願分配資產。」

「人壽保險則是一項合約安排，保險金直接支付給受益人，無需經過遺產承辦過程，通常在提供必要文件後不久，便可支付給受益人。此外，與遺產承辦過程相比，更能保護個人隱私。」

壽險有望避免遺產稅

值得留意的是，近年移民潮興起，持有英、美、加、澳等國籍者要面對遺產稅。然而，在某些司法管轄區，人壽保險金可能不會被視為遺產，故能避免或減少遺產稅。另外，人壽保險可作為財務規劃的一部分，好像購買終身保險來積累現金價值，作為退休儲蓄或其他財務目標。

由此可見，平安紙提供了全面的遺產規劃框架，而人壽保險則提供快速、私隱度高且可能具有稅務效益的資產轉移方式。除了財務傳承規劃外，人壽保險的受益人還可選擇心儀的慈善機構，透過保單捐贈計劃將小部分壽險金額用來做善事。保單捐贈計劃早於2005年已成立，保協慈善基金會轄下生命傳愛行動委員會主席陳逸汮指：「截至2023年6月底止，累積慈善認捐保障額達4.5億元，單以2023年計捐款逾百萬元，數十個慈善機構受惠。」

保單捐贈累積認捐額達4.5億

保單捐贈現時可選擇的受惠機構逾160個，涵蓋20多個不同類別。陳逸汮指有多個範疇的慈善機構近年較受關注：「香港社會出生率低，有些保單捐贈者會較熱衷於寵物相關的機構。此外，近年較多人關注老友記腦退化症，要找相關機構收容他們是很難的，這也是個值得關注的社會議題，而兒童疾病也是較熱門的受惠對象。」