買延期年金 別只貪保費折扣

要知道，QDAP的扣稅額是基於投保保費，要用盡60,000元扣稅額度，該年的保費便需達到60,000元。
然而，保費折扣是不能扣稅的，假如保險公司給投保人首年30%折扣優惠，即首年只需要交42,000元保費，即大家當年的扣稅額只有42,000元，而非60,000元。
買得60,000元一年保費的人，多數都是高薪人士，很多已繳交17%最高稅率，用盡60,000元扣除額變相可慳稅10,200元。但折扣後，卻只可慳7,140元稅款，變相要多繳3,060元稅。

保費折扣優惠不可扣稅

對長線投資者，打算持有保單至年期完結，收取年金，折扣後可慳18,000元保費，就算多繳3,060元稅，也可省卻近15,000元。

惟有些人目標只想慳稅，當保單一回本便會退保，現時最快回本的保單，回本期只是八年，即供完五年再多等三年，便可全數取回已繳保費，那就可以淨慳每年約10,000元稅。對於這類人士，保費折扣意義便不大，反而令自己慳少了稅。
當然，有些「算到盡」的人，會將保費打大一點，例如有20%折扣優惠，便將保費倍大至每年75,000元；八折後保費剛好60,000元。
但要知道，如此大的折扣優惠，很多只是首年優惠，餘下年期便要每年供75,000元。
而目前坊間的扣稅年金，供款期大多為五年或十年，即是為了慳多3,000元稅款，之後每年要多付15,000元保費，又是否負擔得起呢？

近年坊間部分保險公司，已推出首五年均可享保費折扣，若然是五年供款的單，將每年保費推大、用盡扣稅額的做法也是可行，而且到回本之年，更同時可取回已折扣的保費，變相慳稅之餘，又有少少錢落袋。

留意有沒有保費假期

惟要留意，十年期保單也只有首五年有保費折扣，雖然十年單的保費折扣會較五年吸引許多，但若單純為享更高折扣，之後五年要供更多保費，是否值得？
尤其是打工仔也要衡量未來會否有被公司裁員的風險，除非保單有保費假期；否則，便要年年供款，就算當年失業沒有收入，用不著扣稅，也必須供款，這也是投保時須考慮的問題。
政府推出這類年金產品，無非都是想市民為退休做好部署，回本後即退保絕非港府意願。

目前很多長年期計劃的扣稅年金，例如30年或以上的（由供款至年金派發完結期），一般有大約3.5厘以上的內部回報率（IRR），若再加上保費折扣，隨時達4厘以上，回報也不太失禮。
若然有心作退休部署，便應好好善用相關的保費折扣，慳稅之餘又能提高回報。
提提大家，如要趕及在24/25財年扣稅，相關的延期年金必須在3月31日前批出。由於批核需時，申請人記緊不要到最後一天才入紙申請。
另外，延期年金於3月底續期的人士，也要記得在3月31日前繳交保費，在4月繳交是無法趕及24/25年度扣稅的。