QDAP 退休規劃與稅務優惠的完美結合｜善用保監局「年金至識揀」

QDAP｜退休後自製現金流

QDAP是一種可用作規劃退休的工具，幫助投保人把累積的儲蓄轉化為穩定的收入，以應對長壽所帶來的財務風險。在QDAP累積期內定期支付保費，累積儲蓄，到了年金領取期就可定期收取年金。

QDAP｜獲認證的合資格延期年金保單須符合甚麼條件？

符合以下條件的年金產品方可獲保險業監管局（保監局）認證為QDAP，其保費方可申請扣稅：

QDAP｜儲蓄與扣稅兩全其美

坊間常稱QDAP為「扣稅年金」，因其保費可作稅務扣除，與可扣稅強積金自願性供款（TVC）和自願醫保常被統稱為「扣稅三寶」。符合扣稅資格的納稅人可就其QDAP保費申請稅務扣除，每個課稅年度的最高扣減額為60,000港元。值得注意的是，這60,000港元的扣稅額度是與TVC共用的。

以現時薪俸稅最高稅階17%計算，納稅人購買QDAP，每年最高可節省10,200港元的稅款。投保QDAP不僅可為將來的退休生活做準備，還能在當下享受稅務優惠，實現儲蓄與慳稅的雙重效益。

QDAP｜扣稅相關常見問題

1. 是否所有年金產品都可扣稅？

答：不是。只有獲保監局認證的QDAP產品才享有稅務扣除優惠。QDAP產品說明書上會印有QDAP標誌。你亦可上保監局的QDAP專頁，一次過瀏覽市面上所有可供購買的QDAP名單。

2. 如保單周年與課稅年度不同，應如何計算已繳付的保費金額以申請扣除？

答：納稅人在每年3月31日前已繳付的保費，可在該課稅年度申請扣稅。保險公司會於每個課稅年度完結（即3月31日）後的40日內，向QDAP投保人發出周年報表，列出投保人在該課稅年度已繳交的QDAP保費金額。有關稅務扣除的詳情，請瀏覽稅務局網站。

3. 扣稅額度如何計算？

答：每個課稅年度的最高扣除額為60,000港元，此扣稅額度上限是QDAP和TVC的合計金額。如果在同一年度同時購買QDAP及作出TVC，扣稅額會先扣除TVC部分，餘額再扣除QDAP。

選購QDAP｜善用「年金至識揀」平台做比較

面對市面上眾多QDAP產品，特點各不相同，如何選擇最適合自己的方案？保監局推出的「年金至識揀」一站式網上平台幫到你！助你篩選出符合你偏好的QDAP產品，簡便又省時：

1. 瀏覽「年金至識揀」網站
2. 回答5個簡單問題，包括年齡、期望的保單貨幣及領取年金歲數等
3. 平台會列出符合條件的QDAP產品，並顯示各產品的特點，包括投保年齡、保費供款期、年金領取期及內部回報率（IRR）等
4. 仔細比較不同產品的特點，選擇最符合個人需求的QDAP

在比較時，除了關注IRR外，還應了解產品的退保條款和相關費用。QDAP作為一種兼具退休保障和稅務優惠的金融產品，無疑是許多香港市民退休規劃的理想選擇。然而，選購QDAP時仍需謹慎，要全面考慮個人財務狀況、供款能力、退休規劃和長遠需求。建議善用「年金至識揀」平台，找出最適合自己的QDAP產品，為未來綢繆，增加儲蓄，為退休生活做好準備。

（資料由客戶提供）